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修订地产策略假设

当游戏规则改变时,战术就应该随之改变,以应对新的局面. 而遗产税豁免近年来却经历了不确定的过山车, 在减税和就业法案通过后,这些规则似乎正在稳定下来, 这促使许多人重新考虑房地产战略.1

2017年,国会将遗产和赠与税豁免提高到11美元.2 million, doubling the $5.之前存在的600万. 到2021年,遗产和赠与税的豁免额为11美元.7 million.2

这一豁免增加意味着,可能会有数百个额外的美国家庭可以将他们的资产转移到不需要缴纳遗产税的地方. 这也意味着个人可能想要重新审视他们当前的房地产管理方法.

Changes in Gift Strategies

赠与资产的目的之一是为了管理房地产未来增长的税收. However, 这种策略的代价是,失去了继承资产的成本基础上升的税收优势. 因为有更多的财产被排除在遗产税之外, 出于税收目的赠与资产的需要可能不再是必要的.

For many estates, 现在可能没有理由在一生中赠予资产, 除非有家庭成员的需要.

Joint Ownership of Assets

当第一个配偶去世时,个人可能会考虑与配偶重新将财产归属为共同所有,以利用这一机会, 当资产随后被未亡的配偶出售时,哪一种方法可以节省资本利得税.

Rethinking Trust Strategies

配偶不再需要建立或维持一个信托来充分利用双方的豁免, 因为尚存的配偶现在可以要求已故配偶的豁免. 事实上,此前成立的信托公司可能会错过这一机会,从而提高税负.3

制定遗产策略很复杂,应该在税务或法律专业人士的协助下完成. 只需说,这些最近的变化代表了一个很好的理由,重新考虑您的现有方法的房地产管理.

1. 本材料中的信息并非用于税务或法律咨询. 它不能用于避免任何联邦税收处罚的目的. 请向法律或税务专业人士咨询有关您个人情况的具体信息.
2. IRS.gov, 2021
3. 使用信托涉及一套复杂的税收规则和法规. 在继续信托之前, 考虑与熟悉规章制度的专业人士合作.

内容是发展的来源被认为是提供准确的信息. 本材料中的信息并非用于税务或法律咨询. 它不能用于避免任何联邦税收处罚的目的. 请向法律或税务专业人士咨询有关您个人情况的具体信息. 本材料是由FMG Suite开发和制作的,以提供关于可能感兴趣的主题的信息. FMG套房不隶属于命名的经纪商-交易商, 国家或sec注册的千亿体育app下载咨询公司. 所表达的意见和提供的材料是为一般信息, 而不应被视为招揽购买或出售任何证券. Copyright 2021 FMG Suite.

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